Спросить юриста быстрее. Это бесплатно

Добавить в закладки

Время чтения: 5 минут

Патентная система налогообложения является предпочтительной для многих владельцев индивидуальных предприятий. Многие желают перейти на такой режим потому, что его гораздо проще выплачивать. Предприниматель просто гасит фиксированную сумму ежемесячно. Но настолько удобный и простой способ рассчитан не на все предприятия. В материале ниже мы рассмотрим патентные виды деятельности для ИП в 2020 году в городе Москва.

Для каких предприятий и видов деятельности рассчитана патентная система

Далеко не все предприятия могут воспользоваться упрощенным патентным налоговым режимом. Он доступен для предприятий, имеющих:

  • численность работников до 15 человек;
  • годовой доход не выше 60 миллионов рублей.
Важно. Ограничения для получения данного вида налогового режима устанавливаются в зависимости от рода деятельности компании.

На сегодняшний день патент могут получить владельцы ИП, которые осуществляют деятельность в более чем 60 сферах.

Преимущества и недостатки патентного режима налогообложения

Патентная система пользуется высокой популярностью, в таблице ниже мы разберем, чем обусловлен повышенный интерес предпринимателей к данной системе.

Преимущества  Недостатки
Предприниматель оплачивает не процент от дохода, а стоимость патента. Таким образом, сумма будет ниже, чем при выплате стандартных налогов Существуют ограничения в площади предприятия. Офис, производство или складское помещение должно быть сосредоточено на нежилой площади не более 50 метров квадратных
Отсутствует необходимость ежемесячного расчета суммы налога. Предприниматель всегда погашает установленную сумму Данная форма налогового режима может применяться только для физических лиц
Вы можете купить патент на год, или другой период, который является для вас оптимальным Данный вид налога может быть применим не для всех видов коммерческой деятельности
Нет необходимость в заполнении декларации о доходах Существуют ограничения в предоставлении рабочих мест. Индивидуальный предприниматель может нанять в штат не более 15 сотрудников
Индивидуальный предприниматель может получить «налоговые каникулы» в том случае, если его деятельность направлена на благоустройство района или города Необходимо ввести на предприятии отдельную книгу учета доходов и расходов на каждый вид деятельности или услуг
Возможно получение значительных скидок на страховые взносы за работников предприятия Ограничения в снижении стоимости
Нет необходимости выплачивать налог на добавленную стоимость и подоходный налог Патент должен быть уплачен даже если у предприятия нет прибыли или есть убытки

Таким образом оценить и выяснить, подходит ли эта система именно вам, можете только вы сами, исходя из личных целей и предпочтений.

Какая налоговая система выгоднее: упрощенная или патентная?

Какую систему оплаты налогов принять, определяет каждый владелец ИП с учетом особенностей его предприятия. Новичкам бывает сложно разобраться, какая система будет оптимальной для его бизнеса. Рассмотрим отличия и разберем все нюансы в таблице ниже.

Патентная система  Упрощенная система
Допустимо ведение коммерческой деятельности без внедрения кассового аппарата Использование кассового аппарата является обязательным
Годовой доход компании не может быть выше 60 миллионов рублей Годовой доход предприятия ограничивается суммой 120 миллионов рублей
Единая налоговая ставка в фиксированном размере 6% Возможность оплаты налога не только 6% от доходов, но и 15% от разницы между доходами и расходами
Освобождение от заполнения декларации Ежегодное заполнение декларации
Нет необходимости в регулярном вычислении суммы налога. Она устанавливается один раз и выплачивается в установленном размере Налог погашается один раз за отчетный год. Ежеквартально необходимо вносить аванс

Для того, чтобы корректно определить, какой вид налогообложения подходит именно вам, просчитайте предварительную сумму налога, которую вам придется вносить, используя каждый вид системы.

Ведение отчетности для патентных предприятий

Предприятия, которые перешли на патентный режим налогообложения, освобождаются от заполнения декларации. Однако, в их обязанности входит введение в документооборот книг учета доходов и расходов для каждого вида деятельности, который проводится на предприятии.

Важно. Введение патентного режима не освобождает предпринимателя от уплаты страховых, пенсионных и медицинских взносов.

Если владелец ИП не является единственным работником, а предоставляет рабочие места, ему необходимо подтверждать типы коммерческой деятельности компании не позднее 15 апреля каждого года. Также если в штат были приняты сотрудники, следует оформлять:

  • документ о численности сотрудников;
  • ежеквартальный расчет страховых сборов;
  • СЗВ-М и справку 2-НДФЛ.
Важно. Все эти платежи следует отправлять в налоговую службу. В Фонд социального страхования направляются только те суммы, которые связаны с возмещением за причиненный ущерб здоровью на рабочем месте.

Как рассчитать стоимость патента?

Для расчета патента существует специальная формула: Базовая доходность * на 6% * на срок патента. 6% — это установленная налоговая ставка. Таким образом, важно рассчитать базовый доход. Его можно вычислить в удобном онлайн-сервисе или рассчитать самостоятельно.

Как перейти на патентный режим?

Перед тем как перейти на данный налоговый режим, оцените все «за» и «против». Если вас устраивают все преимущества и не смущают недостатки, вы можете подать заявление на смену режима налогообложения не позднее чем за 10 дней до открытия предприятия. Пошаговая инструкция:

  1. Оформить письменное заявление по установленному образцу.
  2. Обратиться лично в налоговую службу. При себе иметь заявление, удостоверение личности и ИНН.
  3. Попросить расписку о приеме документов от налогового инспектора.
  4. Получить оформленные документы через 5 дней после обращения.
  5. Оплатить сумму налога.
  6. Подать заявление на отмену прошлой системы налогообложения.
Важно. Если вы пренебрежете последним пунктом, старый режим налогообложения не будет отключен, и вам придется погашать оба вида налогов.

Сроки действия патента

Период, на который приобретается патент, может быть минимальным — до 1 месяца, максимальным — до 1 года. Если этого периода вам недостаточно, и вы хотите продлить срок действия патента, можно подать заявление до 20 декабря текущего года. Лишиться патента до окончания его срока можно:

  • изъявив личное желание;
  • нарушив условия его выдачи;
  • несвоевременное продление налогового режима.

Для закрытия патента по собственной инициативе следует отправить запрос в налоговую. Нарушением условий выдачи патента могут считаться:

  • прием на работу более 15 сотрудников;
  • увеличение годового денежного оборота;
  • смена рода деятельности на тот, который не входит в патентный список.

Таким образом, вы можете сами корректировать сроки использования патента.

Особенности оплаты патента

Вы можете оплатить патент сразу единой суммой или разбить на несколько платежей. Например, первую треть внести сразу при покупке, остальные две можно вносить до окончания срока патента.

Важно. Вы можете оплачивать патент раз в месяц. Такой режим является оптимальным и избавляет владельца ИП от просрочек и неприятных последствий.

Перейти на данный вид налогообложения можно только до начала коммерческой деятельности. Вы можете перейти на него после регистрации в налоговой или выбрать его сразу. Для второго варианта потребуется:

  1. Подать заявление и полный пакет документов для открытия индивидуального предприятия.
  2. Выбрать удобный патент.
  3. Обратиться в налоговую инспекцию, подать все бумаги и дождаться их оформления.
  4. Получить свидетельство об открытии малого бизнеса и патент.

Процедура не сложная, и не требует больших временных затрат, а также сбора большого количества документации.

В России побеждает тот, кто знает свои права

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно

или по телефону:

Москва и область:+7 (499) 322-06-74

Санкт-Петербург и область:+7 (812) 407-24-18

Федеральный номер:+7 (800) 550-71-06 (доб. 112)

Заключение

Патентная система была введена в 2013 году. С тех пор множество индивидуальных предпринимателей отдают ей предпочтение. Ведь она дает возможность платить фиксированную сумму налога для более чем 60 видов коммерческой деятельности и освобождает от регулярного подсчета суммы налога и заполнения деклараций. Однако, у данного режима также есть свои недостатки. Вы не сможете нанять на работу больше 15 человек и выйти на годовой доход выше 60 миллионов рублей. Прежде чем остановить выбор на данной системе налогообложения, просчитайте все другие варианты и сравните выгоду.

Ещё нет оценки

Ваша оценка данной статье