Спросить юриста быстрее. Это бесплатно

Добавить в закладки

Время чтения: 5 минут

При ведении предпринимательской деятельности требуется платить определенные налоги. Но в особых ситуациях можно получить освобождение от уплаты. Для ИП по определенным видам платежей предусмотрены послабления. Период подобного послабления может достигать двух лет. Давайте разберемся, в каких ситуациях можно получить освобождение, каким условиям нужно соответствовать. Представлена информация, в каких регионах, какие послабления действуют, на что может рассчитывать предприниматель.

Внимание! В связи с коронавирусом продлены сроки представления деклараций и сроки уплаты налогов.
Актуальные данные на апрель — май 2020 года представлены в файле — Сроки сдачи отчетности

Освобождение от налогов – что означает?

Положение об освобождении от налогов закреплено в современном налоговом кодексе. Именно здесь прописано, что есть ситуации, в которых ИП может получить полное освобождение от необходимых перечислений.

Также есть иные ситуации, когда возможно получить частичное освобождение. Речь идет не о жизненных случаях, но о форме налогообложения. На данный момент ИП могут выбрать для себя один из таких вариантов налогового отчета:

  • УСН – упрощенный;
  • ЕНВД — единый налог;
  • для работающих в области с/х;
  • патентный режим.

Предприниматель самостоятельно выбирает подходящий режим. Опираться при этом нужно на уровень доходности и на вид производимой деятельности. Каждый вариант предоставляет свои отдельные льготные предложения. Их стоит изучить более подробно.

ОСНО

Для предпринимателей, которые находятся на данной системе налогообложения, не будет полного освобождения от налогов. В частности, НДФЛ и основные имущественные налоги будут оплачиваться в обычном порядке. Льготы можно получить в иных ситуациях:

  1. Прибыль за квартал не превысила 2 млн руб. В подобной ситуации не придется оплачивать НДС.
  2. Полностью от НДС будут освобождены те предприниматели, деятельность которых связана с реализацией средств, предназначенных для реабилитации, диагностики и иных устройств, перечисленных в ст. 149 НК.
  3. Нулевая ставка применяется, если предприниматель занимается поставкой товаров за рубеж. Здесь главным условием считается экспертность в обозначенной сфере деятельности.

Если предприниматель работает по ОСНО и занимается экспортом товаров в иные страны, для получения нулевой ставки ему потребуется предоставить определенные бумаги:

  • заявление;
  • ГТД;
  • копия накладных;
  • договор о поставке товаров.

На основании этого можно сделать вывод, что по ОСНО нельзя освободиться от налогов полностью. Все, что можно получить — определенные льготы на оплату НДС.

УСН

В этой ситуации также не предусмотрено никаких особых налоговых послаблений. Но предприниматель может существенно сократить траты на налогах посредством выбора подходящего режима между несколькими оптимальными вариантами. Вот самые основные из них:

  1. Оплата налогов в объеме 6% от полученной прибыли.
  2. Уплата разницы между полученной выручкой и проведенными тратами – от 5 до 15% от данной суммы. Точное процентное соотношение зависит от конкретного региона.
Важно! Чтобы на данной программе получить послабление в оплате налогов, предприниматель должен установить кассовый аппарат.

Данное правило установлено современным законодательством и проверяется сотрудниками налоговой инспекции.

ЕНВД

Использование данной системы возможно, если ИП занимается любыми видами деятельности, которые описаны в ст. 26.3 НК. Точный размер ставки устанавливается в зависимости от региона. Но в любом случае сумма не должна превышать максимальный порог 15%.

Отличительным преимуществом является отсутствие необходимости использовать кассу. Но и полного освобождения от уплаты положенных налогов также не добиться в данном случае.

Деятельность в области с/х

Для предпринимателей, которые занимаются бизнесом в области с/х, предусмотрен особый режим оплаты налоговых отчислений. Здесь можно получать определенные дополнительные льготы. Главным условием является выстраивание деятельности на таких видах работ, как:

  1. Производство.
  2. Переработка продукции.
  3. Реализация товаров.

Несмотря на предоставление разных льготных предложений, предприниматели отмечают, что по этой системе довольно сложно вести бухгалтерию. Это связано со сложностями в ведении учета. Нормы вычетов постоянно меняются. Именно по этой причине предприниматели, работающие в данной области, предпочитают перейти на УСН. В плане оформления и отчетности, она более проста и также позволяет сэкономить на налогах.

Патентная система

Подобная схема отчисления налогов доступна всем сезонным работникам, занимающихся репетиторством или иным предпринимателям. Данное правило прописано в ст. 346.43 НК. Полного освобождения получить здесь невозможно. Но разрешается сэкономить на оплате положенных налогов. Еще одним преимуществом считается отсутствие необходимости подавать стандартную декларацию. Во всех перечисленных системах налогообложения предусмотрена возможность оформить налоговые каникулы.

При соответствии определенным условиям человек получает полное освобождение от налогов на период до двух лет. Чтобы оформить каникулы, предприниматель должен обратиться в ФНС и приложить к заявлению необходимые бумаги и справки.

Еще одним важным моментом считается то, что каждый предприниматель имеет право перейти из одного режима в иной. Для этого достаточно просто подать заявление в местную налоговую, потом получить выписку из ЕГРИП.

Требования к ИП

Для предпринимателей установлены определенные требования, при соответствии которым они могут претендовать на льготы. Среди самых главных из них можно выделить:

  • первая регистрация в качестве ИП до 1 апреля 2015 г;
  • работа по упрощенной системе налоговых перечислений или по патенту;
  • осуществление той деятельности, что была обозначена в период регистрации;
  • общий уровень доходности в данной сфере составляет 70% от прибыли;
  • количество сотрудников – до 15 человек по патенту и до 100 по УСН;
  • получение за год до 60 млн руб.

Данные требования актуальны и характерны для предпринимателей всех категорий и всех без исключения налоговых систем.

Если коммерсант понимает, что соответствует установленным требованиям, он должен собрать пакет необходимых документов. Справки нужно приложить к грамотно составленному заявлению и передать в рядом расположенную налоговую организацию. Если примут положительное решение, положенные льготы будут начислены только в следующем году.

Освобождение от платежей за работников

Согласно общим правилам, каждый ИП, который является работодателем, должен перечислять за работников определенные взносы. Речь идет о выплатах, направленных на медицинское и пенсионное страхование, а также о переводе сумм в фонд социального страхования. В данной области также можно получить определенные послабления. Полное освобождение не предусмотрено, но можно оформить сниженные льготные ставки. Сотрудники налоговой службы при определении ставки руководствуются главой 34 НК РФ. Здесь прописано, что получить сниженные ставки могут ИП, которые занимаются такими видами деятельности:

  1. Разработка, развитие и применение результатов интеллектуальной деятельности.
  2. Осуществление технико-внедренческой деятельности.
  3. Работа с информационными технологиями и программами для ЭВМ.
  4. Все виды производства, начиная от продуктов питания и заканчивая строительством зданий.
  5. Аптеки и компании, которые занимаются фармацевтической деятельностью.
  6. Благотворительные организации.
  7. ИП, зарегистрированные, как патентные и занимающиеся указанным при регистрации видом деятельности.

Несмотря на послабление, связанное с освобождением от уплаты страховых взносов за сотрудников, у ИП полностью отсутствуют льготы по оплате НДФЛ. Нет сниженных ставок по уплате налога на полученные физическими лицами доходы.

Единственным исключением, когда предприниматель освобождается от уплаты НДФЛ и положенных страховых взносов на работников, является оформление гражданского правового договора с ИП. Но при этом предприниматель должен уплачивать платежи сам за себя.

В России побеждает тот, кто знает свои права

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно

или по телефону:

Москва и область:+7 (499) 322-06-74

Санкт-Петербург и область:+7 (812) 407-24-18

Федеральный номер:+7 (800) 550-71-06 (доб. 112)

Заключение

Для современных предпринимателей предусмотрено достаточно много разных льгот в области оплаты положенных налогов. Суть подобных послаблений основана на выбранной системе налогообложения. Воспользоваться льготами можно только при соответствии установленным требованиям.

Ещё нет оценки

Ваша оценка данной статье