Спросить юриста быстрее. Это бесплатно

Добавить в закладки

Бесплатная консультация
юриста по телефону
Задать вопрос юристу
По Москве и Московской обл.
Бесплатно по России

Время чтения: 5 минут

Законом установленные фиксированные взносы ИП за себя были значительно увеличены в 2020 году. Подобные показатели меняются довольно часто. Не каждый предприниматель успевает следить за всеми изменениями. Чтобы не столкнуться со штрафными санкциями и иными наказаниями административного характера, стоит регулярно изучать информацию, какие отчисления и в какие сроки требуется перечислять. Сведения такого плана представлены ниже.

Последние изменения

Главное изменение, которые было принято в 2020 году заключается в том, что была утверждена новая годовая сумма положенных страховых платежей.

Важно! Стандартные страховые взносы больше не зависят от МРОТ.

Суммы новых фиксированных взносов:

Категория отчисления  Годовая сумма (руб) Крайняя дата оплаты
Фиксированная сумма на страхование в ПФ при полученном доходе до 300 тысяч 32 448 31.12.20
Сумма страхования ПФ РФ с полученной прибыли от 300 тысяч 32 448 + процент с дохода превышающего 300 тысяч 01.07.21
Фиксированная сумма, направляемая на мед/страхование 8 426 31.12.2020

На базе данных показателей можно самостоятельно определить суммы положенных перечислений.

Правила расчета взносов

Метод расчета положенных перечислений зависит от категории взносов. Нужно принять во внимание два важных показателя. Один из них сумма взносов, второй — количество месяцев в году.

Взносы на медицинское страхования

Данный показатель высчитывается по формуле – сумма взносов = годовые отчисления : 12 месяцев х количество месяцев в отчетном периоде

Положенный годовой взнос в 2020 году равен 8426 руб. Соответственно, 1/12 от этой суммы нужно платить за каждый месяц и 1⁄4 за квартал.

Например, ИП Иванова должна заплатить за отчетный год 8426 рублей. Сумму разрешается внести за один раз, можно распределить на четыре равные части – по 2106,5 руб. или отчислять каждый месяц по 702,17 р.

Взносы на страхование в ПФ РФ

Данный параметр зависит от общего годового дохода коммерсанта. Здесь неважно, работают ли на предпринимателя сотрудники или нет. Если объем годовой прибыли не выше 300 тысяч, взнос требуется рассчитывать по формуле – фиксированная сумма перечисления = годовая сумма начислений: 12 месяцев х количество месяцев. Минимальное отчисление за год в область страхования в пенсионном фонде в 2020 году равна 32 448 р. Соответственно, за каждый месяц работы предприниматель должен вносить 1/12 от этой суммы или за три месяца каждый квартал. Здесь установлены такие размеры положенных взносов – за полный месяц 2704 р, квартал 8112 р.

Если прибыль за год менее 300 тысяч, доплачивать ничего не придется. Ситуация усложняется, если прибыль за год была выше 300 тысяч. Здесь нужно считать взносы поэтапно:

  1. Изначально следует вычислить точный размер взноса в ПФР, который не зависит от полученной прибыли.
  2. Далее рассчитывается доплата пенсионных платежей с доходов выше установленных 300 тысяч.

Взносы с суммы выше положенной рассчитываются по одной из двух формул:

  1. 1% с зафиксированных доходов = (Прибыль за год минус 300 тысяч) х 1%.
  2. Максимальная сумма перечисления в ПФ РФ = Начисленное за год х 8.
Вот пример определения положенного взноса коммерсанта, который за рабочий год получил 370 тысяч. Годовой доход считается так: (370 000 р. – 300 000 р.) х один процент = 700 р. Вся сумма положенных начислений равна 32 448 р. + 700 р. = 33 148 р.

Максимальный объем взносов в ПФ РФ за 2020-ый равен 259 584 р. По той причине, что перечисления ИП не достигли максимального показателя, до начала июля 2021 года предприниматель должен заплатить только 700 руб.

Использование калькулятора

Налоговая не так давно упростила для предпринимателей процесс расчета необходимых взносов. Для этой цели можно воспользоваться специальным калькулятором, находящемся на официальном сайте ФНС. Пользоваться им довольно легко.

В калькуляторе нужно прописать такие данные, как год, временной отрезок и сумма полученного дохода, если получил за год более 300 тысяч. После введения данных нажимается «рассчитать». В результате выдается сумма, положенная к уплате и сроки перечисления.

Определение годового дохода

Чтобы действовать по одной из представленных формул, предприниматель должен уметь определять сумму годового дохода. Это поможет рассчитать положенный процент при доходах от 300 тысяч.

Сумма наработанной за год прибыли определяется по правилам, характерным для определенной системы налогового обложения:

  • ОСНО – НДФЛ-доходы определяются на основании ст. 210 НК и снижаются на сумму проведенных профессиональных вычетов;
  • ЕСХН – ИП берут за основу доходы, облагаемые специальным сельхозналогом. Сумма прибыли берется из специальной книги трат и получаемых доходов, а также из декларации по ЕСХН. Расходные операции в данном случае не принимаются во внимание;
  • ЕНВД – вмененный доход определяется по прописанным в 346.29 НК правилам. Прибыль нужно рассчитывать вместе с коэффициентов К1 и К2;
  • ПСН – годовая прибыль рассчитывается по ст. 346.51 НК. Траты здесь не принимаются во внимание. Приобретенные в реальности доходы не учитываются в этой ситуации, они не оказывают влияния на взносы;
  • УСН – бизнесмены изучают доходы, облагаемые единым, законом установленным налогом. Если используется программа «доходы», траты не принимают во внимание. Исключением являются взносы, которые бизнесмен платил исключительно за себя.

Данные параметры очень важно принимать во внимание. От объема полученной прибыли зависит размер положенного взноса.

Сроки перечисления взносов

У каждого ИП для внесения положенных платежей есть год. Главным условием является перечисление необходимых отчислений до 31 декабря. Чтобы внести процент с суммы прибыли выше 300 тысяч, следует опираться на специальные правила.

Данную сумму разрешается перечислять до 1 июля следующего за отчетным года. Вот основные правила по датам отчислений:

  • Перечисления в ПФ РФ с полученной прибыли до 300 000 р. – до 31.12.2020;
  • Суммы с дохода от 300 000 р. – до 01.07.2021;
  • Взносы по медицинскому страхованию независимо от размер полученного дохода – до 31.12.2020.

Если коммерсант прекращает коммерческую деятельность, он обязан внести средства в необходимые организации в течение 10-15 дней после фиксации данного факта.

Ответственность за неуплату взносов

Если предприниматель будет вести определенную коммерческую деятельность и не оплачивать за себя положенные взносы, он может понести ответственность. За пропуск установленного срока перечисления взносов предпринимателю будет назначена пеня. Она начисляется за каждый день просрочки. Штраф на ИП наложить никто не имеет права. Причина в том, что санкции по ст. 122 НК РФ могут применяться, если неуплата произошла по причине допущенных в отчетности ошибок.

По страховым взносам сдается ежеквартальный отчет. Но его требуется составлять только по отношению к нанятым работникам. Предприниматель не включает туда перечисляемые за себя отчисления. Именно по этой причине он гарантированно ограждается от начисления штрафов.

В случае с дополнительным взносом за превышение дохода, равного 300 тысячам, при пропуске положенного срока на общую сумму задолженности могут начислить пени. При этом самого предпринимателя имеют право привлечь к налоговой ответственности. Это возможно только при наличии неуплаты, которая произошла по причине допущенных в налоговом отчете ошибок.

В данной ситуации штраф будет равен 20% от суммы долга. Если сотрудники налоговой поймут, что отчет был заполнен верно, а сроки пропущены по иным причинам, на сумму долга начислят пени. Штраф не будет назначен.

В России побеждает тот, кто знает свои права

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно

или по телефону:

Москва и область:+7 (499) 322-06-74

Санкт-Петербург и область:+7 (812) 407-24-18

Федеральный номер:+7 (800) 550-71-06 (доб. 112)

Заключение

Каждый предприниматель обязан платить положенные взносы на собственное пенсионное и стандартное медицинское страхование. Делать это нужно, пока он официально числится в списке ЕГРИП. В данном правиле нет исключений. Здесь не важно, чем занимается ИП, получает ли он доходы. Также коммерсант должен платить положенные страховые взносы, если трудится по найму или вышел на пенсию.

Ещё нет оценки

Ваша оценка данной статье

Поделиться