Спросить юриста быстрее. Это бесплатно

Добавить в закладки

Время чтения: 7 минут

Многие индивидуальные предприниматели по причине постоянных изменений в налоговом законодательстве не знают точную информацию относительно того, какие налоговые отчеты им сдавать в текущем году. Это важная информация, которую должен знать каждый бизнесмен. Ниже представлены самые актуальные сведения по вопросам отчетности для ИП. Информация будет отличной шпаргалкой для каждого предпринимателя. На ее основании можно смело отчитываться перед государственными властями и не получать штрафные санкции.

Виды положенной отчетности и варианты сдачи

На данный момент существует несколько категорий официальных отчетностей, предусмотренных для ИП:

  • стандартная налоговая;
  • зарплатная, если были наняты сотрудники;
  • статистическая.

Первая налоговая сдается всеми ИП. Предварительно выбранная и используемая отчетность здесь не имеет значения. Исключением являются только те предприниматели, которые работают по ПСН. Сдавать декларационные документы такого плана можно тремя способами:

  • лично в организацию ИФНС, что расположена по адресу регистрации;
  • почтой РФ заказным письмом;
  • сдача декларации по НДС.

Зарплатные отчетности следует сдавать при наличии наемных сотрудников. Если у бизнесмена на предприятии работает более 10 сотрудников, подается электронная декларация. Если меньше, человек сам выбирает, какой вариант выбрать. Допустимо использовать бумажный и электронный тип отчета.

Важно! Бухгалтерскую отчетность и необходимые в этой области документы ИП сдавать не требуется. Они полностью освобождены от необходимости вести стандартный бухгалтерский учет.
Внимание! В связи с коронавирусом продлены сроки представления деклараций и сроки уплаты налогов.
Актуальные данные на апрель — май 2020 года представлены в файле — Сроки сдачи отчетности

Правила сдачи положенной отчетности

Сдача стандартных отчетов является обязательной для совершенно всех ИП. Для каждой категории программы предусмотрены свои сроки по передаче положенных отчетов. Речь идет именно о крайних датах передачи деклараций. Прежде чем описать подробно особенности налоговой отчетности, стоит отметить, что в случае попадания крайнего дня на один из выходных или на обычный праздник, период автоматически сдвигается на идущие в ближайшее время рабочие будни.

Если же предприниматель использует несколько режимов отчетности, сдавать документы следует по каждой категории и исключительно в полном объеме. Вот точные сведения по положенной отчетности в зависимости от выбранной формы налогового обложения.

Форма налогообложения  Вид отчетности  Организация  Срок подачи
ОСНО НДС ИФНС Каждый квартал. До 25-ого числа месяца, который идет за отчетным
3-НДФЛ ИФНС 1 раз в год. За прошлый налоговый период не позднее 30 апреля следующего года
УСН Декларация по УСН ИФНС Раз в год. За прошлый налоговый период не позднее 30 апреля следующего года
НДС ИНФС Каждый квартал. 20 числа следующего за отчетным месяцем застройщиками, официальными экспедиторами или посредниками подаются специальные журналы выставленных фактур. Если есть облагаемые налогом операции или счета-фактуры с НДС, отчет подают не позднее 25-ого того месяца, что идет за отчетным.
ЕНДВ Декларация по ЕНДВ ИФНС Каждый квартал или до 20-ого того месяца, что идет за кварталом, когда сдается отчет
ЕСХН Декларация по ЕСХН ИФНС Раз за отчетный год. За прошлый налоговый период не позднее конца марта следующего года

Если бизнесмен для осуществления предпринимательской деятельности нанимает сотрудников, вариант отчетности становится несколько иной. Основные моменты представлены в таблице.

Вид отчетности Организация  Срок подачи
Информация о среднесписочной численности ИФНС Раз в отчетный год. Не позже 20 января следующего официального отчетного года
Расчет по перечислениям в страховую ИФНС Каждый квартал. Не позже 30 числа периода, который следует за отчетным – это может быть квартал, полгода или 9 месяцев
6-НДФЛ ИФНС До конца месяца, который следует за отчетным периодом – квартал, полугодие и 9 месяцев. Если отчетность сдается за прошлый год – до 1 марта следующего года
2-НДФЛ ИФНС Раз в год не позднее 1 марта следующего года
СЗВ-М ПФР Каждый месяц. До 15 числа месяца, который следует за отчетным
СЗВ-ТД ПФР Подается при проведенных кадровых изменениях Каждый месяц. Не позже 15 числа того месяца, что идет за отчетным
СЗВ-СТАЖ ПФР Раз в год. До 1 марта следующего года
4-ФСС ФСС Каждый квартал. Бумажный вариант до 20-ого месяца, который идет за периодом отчета. Электронный вид до 25-ого того месяца, что идет за отчетной датой

Если предприниматель работает по программе ОСНО, он должен обязательно сдавать в налоговую официальную декларацию 3-НДФЛ. Здесь следует указать начисленные за год доходы. При наличии какого-либо имущества – участка земли, любой недвижимости или транспорта – следует оплачивать установленные законом налоги. В данном случае налоговые декларации составлять не требуется.

Сотрудники налоговой самостоятельно рассчитают налог и сразу пришлют соответствующее уведомление.
Если у бизнесмена есть хотя бы один трудоустроенный сотрудник, он обязан сдавать определенные отчеты специального дополнительного характера. При этом должны соответствовать срокам, установленным на уровне законодательства. Это правило не зависит от предварительно выбранной системы налогообложения.

Важные моменты по видам отчетности

Одновременно со сроками и особенностями сдачи положенной отчетности важно учитывать определенные заслуживающие внимания факторы.

Особенности отчетности на УСН

Данная упрощенная система налогообложения предназначена не только для снижения нагрузки на ИП. Она избавляет предпринимателя от необходимости составлять и оформлять множество бумаг.

Важно! Предприниматели сдают декларации исключительно по итогам отчетного официально отработанного года.

Если человек в течение определенного времени не занимался никакой деятельностью, если не проводил официально никаких операций, а также, если отсутствовали доходы, он автоматически освобождается от необходимости сдавать декларации. В подобной ситуации следует отчитываться через нулевую отчетность.

Правила отчетности на ЕНДВ

Важно! 2020 год – крайний год актуальности единого налога на установленный вмененный налоговой организацией доход. С начала января следующего года он официально утрачивает свою силу.

Особенности отчетности по данной форме обязуют сдавать декларации ЕНДВ в случае, если фактическая деятельность предпринимателя не осуществлялась за какой-то из периодов. Причина в том, что отсутствие прибыли не освобождает от необходимой уплаты налога на установленный вмененный доход.

Правила патентной отчетности

Если предприниматель использует патентную программу налогообложения, он должен на протяжении всего периода действия полученного патента вести официальную Книгу учета.

Речь идет о доходах и стандартных расходах – КУДиР. Здесь следует прописывать только прибыль. Понесенные траты нельзя записывать в данный отчетный документ.

Важно! Предприниматели, которые работают на ПСН, не обязаны отчитываться за свою деятельность в такие организации, как ПФР, ФНС, а также ФСС.

Отчетность при отсутствии доходов

У некоторых предпринимателей есть мнение, что, если гражданин не занимался бизнесом на протяжении определенного временного периода, если не получал прибыль, он должен быть освобожден от необходимости сдавать отчетных документов. Это не так. При отсутствии доходности, предприниматель должен предоставлять в налоговую официальный нулевой вариант отчетности. Она должна показать, что предприниматель ранее не получал положенной прибыли и доходов. Соответственно, нет оснований для внесения платежей. Если бизнесмен не выполнит подобное требование, он платит назначенный штраф в сумме тысячи рублей. Данное правило регулируется п. 1 статьи 119 НК.

Дополнительные формы отчетности

В определенных случаях бизнесменам следует сдавать в отделение налоговой дополнительные формы отчетности и документы. Особенности и правила предоставляемых бумаг напрямую зависят от категории бизнеса.

Налоги на акцизы

Если человек оплачивает акцизные перечисления, требуется передавать бумаги до 25 числа. Делать это следует ежемесячно.

Водный налог

Если стандартная деятельность напрямую связана с эксплуатацией водных современных объектов, необходимо оплачивать водные налоговые отчисления. По данной форме отчетности следует перечислять положенные суммы в один квартал. Отчетная декларация предоставляется до 20-ого числа того месяца, который следует за кварталом, когда производился отчет.

Отчисления на добываемые ископаемые

Существует также налог, начисляемый на получение необходимых для производства ископаемых. Его должны платить те граждане, кто на официальном уровне признается бизнесменом, использующим недра. Отчетные документы такого плана следует готовить до 25-ого числа того отчетного месяца, который следует за предыдущим.

Статистическая отчетность

Ежегодно организация Росстат производит определенную выборку ИП, на которых распространяется правило ведения и сдачи определенной статистической официальной передачи документов. Составляется она по стандартным формам типа 1-ИП, более сложная 1-ИП торговля или специальным категория ПМ-пром. Узнать о наличии подобной отчетности просто. Обычно территориальные ответственные организации уведомляют относительно необходимости готовить соответствующую отчетность. Но можно проверить данную информацию самостоятельно через портал ФСГС. Здесь потребуется указать ИПП и ОГРН. После этого буквально за две-три секунды будет сформирована соответствующая информационная таблица.

Если на странице, где прописано «Перечень форм», не видны никакие таблицы и расчеты для статистической отчетности, значит не нужно ничего готовить. При наличии запрашиваемой информации нужно заполнить представленную форму и сдать ее в территориальный статистический орган.

Нарушение правил отчетности – штрафы

Важно! Государственные организации применяют разные формы санкций к занимающимся бизнесом предпринимателям, которые не сдают бумаги своевременно.

Сумма штрафа напрямую зависит от категории выбранной программы. Вот что можно получить за зафиксированное нарушение установленного законом срока сдачи положенных документов:

  1. Декларация, разного плана расчеты по денежным взносам в страховую, а также НДС, стандартный 3-НДФЛ, а также УСН и ЕНДВ. В данном случае забирается 5% от общего отчисления по декларации или от суммы положенных по закону взносов. Нельзя взыскать отчисление выше 30% и не ниже 1000 руб. В некоторых случаях предусмотрена блокировка р/с за то, что предприниматель сдал отчет с опозданием больше 10 дней.
  2. Расчет 6-НДФЛ. Налоговая может взыскать 1000 рублей. Данная сумма начисляется за каждый просроченный день. Также присуждается блокировка счета, если человек опоздает на 10 и более дней.
  3. Отчеты категории 2-НДФЛ. За не предоставленную справку нужно заплатить 200 руб.
  4. Категория отчетности СЗВ-М, а также СЗВ-СТАЖ. За работающего сотрудника нужно платить по 500 руб.
  5. Специальная статистическая отчетность. В данном случае налоговая может назначить штраф от 12 до 20 тысяч. Если будет обнаружено повторное нарушение, штраф составит от 35 до 50 тысяч.

Чтобы избежать подобных штрафов, стоит заранее организовывать и тщательно планировать положенную отчетность. Не нужно откладывать данный процесс на крайние дни. Если по какой-то причине нет времени, данную обязанность стоит делегировать иному человеку. Это должно быть официальное доверенное лицо.

В России побеждает тот, кто знает свои права

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно

или по телефону:

Москва и область:+7 (499) 322-06-74

Санкт-Петербург и область:+7 (812) 407-24-18

Федеральный номер:+7 (800) 550-71-06 (доб. 112)

Заключение

Существует достаточно много разных видов налоговой отчетности. Их важно знать и своевременно сдавать в налоговые организации. Важно помнить, что обязанность составлять и передавать отчетность напрямую зависит от деятельности и особенностей налоговой программы. Есть также особые виды отчетности по налогам, которые обязаны сдавать все без исключения современные предприниматели.

Ещё нет оценки

Ваша оценка данной статье

Поделиться