Спросить юриста быстрее. Это бесплатно

Добавить в закладки

Бесплатная консультация
юриста по телефону
Задать вопрос юристу
По Москве и Московской обл.
Бесплатно по России

Время чтения: 5 минут

В самом начале предпринимательства каждого ИП интересует, какие налоги нужно платить. В частности, мало кто понимает, как поступать с НДС? Многие коммерсанты работают по программе ОСНО и одновременно не понимают, как заниматься закупками, требуется ли перечислять НДС или его нужно выставлять. Давайте попробуем разобраться вместе. Ниже представлена информация относительно того, как ИП работать на разных программах налогообложения без НДС, возможно ли это.

Система учета налоговых перечислений

Важно! После регистрации и внесения в реестр, ИП автоматически становится официальным хозяйствующим субъектом. Соответственно, он должен платить налоги.

Если предприниматель выбирает специальный режим, в частности УСН, налоговое отчисление на стандартную добавленную стоимость перечислять не придется до тех пор, пока не будет осуществлен переход на систему ОСНО.

Работая со стандартным НДС, коммерсант должен вносить его в процессе производства и/или реализации разной продукции. Если осуществляется сотрудничество с предприятиями, без НДС не обойтись. Налог в обязательном порядке перечисляется при ввозе товара от зарубежных производителей.

В данном случае программа налогообложения не будет иметь значения. Несмотря на определенную обязательность уплаты такого налога, есть определенные варианты его ведения без оплаты НДС.

Налоговые ставки для ИП

Налоговые отчисления для данной категории предпринимателей рассматриваются в трех вариантах. Но декларацию требуется подавать каждый месяц и строго до 20 числа. Это правило распространяется на те ИП, у которых прибыль за квартал превысила 1 млн. руб.

Итак, по каким ставкам оплачивается НДС и в каких случаях:

  • 0% — при работе с экспортируемыми товарами;
  • 10% — деятельность с использованием продовольственных и детских товаров, книг и лекарственных препаратов;
  • 18% — во всех иных случаях.

В некоторых случаях ИП, чтобы освободиться от необходимости уплачивать НДС, специально выбирают ОСНО. Но при этом сталкиваются с тем, что ООО отказываются с ними работать. Причин здесь несколько:

  1. Неудобно делать возврат средств с учетом налога после оформления поставщиком счета-фактуры.
  2. Увеличение налоговой нагрузки.
  3. Непрочность финансовой ответственности.
  4. Отсутствие возможности оформить налоговый вычет.

Последний пункт заслуживает отдельного внимания. Подобный вычет поможет значительно снизить сумму налога. Это возможно в таких ситуациях, если товары поставили на приход, а также, если договор был составлен правильно. Уменьшить сумму налога в данном случае можно только после уплаты налога в бюджет.

Как ИП вести деятельность без НДС?

Несмотря на обязательность оплаты налога, есть определенная сфера предпринимательства без данных отчислений. Говоря иными словами, есть определенные категории сделок, которые разрешается официально заключать без отдельной отметки налога.

Речь идет о таких распространенных схемах:

  1. Предпринимательская деятельность без налогового начисления. Есть коммерческие сделки, которые заключают без начисления отдельного выделения налога. Это такие операции, как услуги курьеров, стандартная аренда помещений, ремонтные процессы, закупка товаров.
  2. Предложение и выпуск эксклюзивных услуг и товаров. Если у ИП нет конкурентов по предложенной продукции, приобрести небольшой объем будет намного прибыльнее, причем без потери в полученном доходе.
  3. Выставление официального счета сразу с НДС. Если вести дела на более выгодной упрощенной системе налогового обложения, налог будет автоматически добавляться в счет, оформленный и выставленный ООО для оплаты. Единственным недостатком данного метода считается то, что у бизнес-партнера могут появиться сложности в процессе возврата налога в виде положенного вычета. Обычно добиться положительного результата получается в суде.
  4. Коммерсант снижает стоимость предоставляемой услуги или реализуемого товара на ту сумму, что равна НДС. Подобный вариант оптимально подойдет для покупки товара, предназначенного не для последующей реализации. Если же использовать для продукции, которую нужно продать, выгоды не будет никому. Придется снижать стоимость примерно на 18%.

Еще одним выходом в данной ситуации считается переход на ОСН или открытие ООО. Многие коммерсанты так и поступают, если планируют вести деятельность с проведением многочисленных крупных операций. При выполнении данной операции деятельность изначально отрытого бизнеса закрывать не придется. Просто новая правовая форма отчета используется для осуществления самых выгодных операций.

Работа ИП на ОСН

Отдельного внимания заслуживает условия и общий порядок ведения выгодного бизнеса по схеме ОСН. Подобная программа довольно актуальна и выгодна при осуществлении оптовых продаж. Здесь клиенту выставляется специальная счет-фактура с выведенным в отдельную строку налогом. Также в конце стандартного отчетного квартала определенные данные вносятся в специальную книгу приобретений и продаж. Этот вариант ведения предпринимательской деятельности характеризуется определенными преимуществами и недостатками. К положительным факторам можно отнести возможность долговременного сотрудничества с иными компаниями.

Это прямая возможность получить достаточно приличную прибыль. Что касается недостатков, то здесь можно отметить:

  • в процессе ведения учета требуется использовать НДФЛ к погашению, а расчет его осуществляется через кассу;
  • мало того, что придется вести документы бухгалтерии, так еще хранить их придется на протяжении 5 лет;
  • сдавать стандартную декларацию по налогам требуется раз в отчетный квартал;
  • на коммерсанта переходит существенная нагрузка по налогам.

Налог при выбранном УСН

Многие предприниматели для коммерческой деятельности выбирают более выгодный упрощенный вариант. Это позволит им не оплачивать НДС. Но в этом случае можно работать по официальному договору, оформлять и выставлять счета.

Важно! В данной ситуации нельзя задерживать сдачу положенной декларации и своевременно вносить налоги.

Книга по продажам и совершаемым покупкам в этом случае не ведется. Работая на упрощенке без положенного добавленного налога, следует платить такие процентные отчисления:

  • от 5 до 15% — при наличии трат и прибыли;
  • 6% от полученного дохода, при отсутствии трат.
Важно! Коммерсант, работая на выгодной упрощенной программе, вполне может отчитываться без применения НДС.

Предприниматель имеет возможность перейти и работать на более подходящую схему расчета налоговых отчислений. Выбор первого метода положен, если планируется столкнуться с достаточно серьезными тратами. При их отсутствии, стоит выбрать именно второй метод.

Как вести деятельность на ЕНВД?

Бизнесмен, который выбрал ЕНВД, может трудиться с отчислением налога, но с отдельными категориями коммерческой деятельности. Но с данной системой налоговых отчислений можно существенно снизить взносы по страхованию.

При ЕНВД осуществляется выплата фиксированного в документах налога. На сумму выплат оказывают влияние такие факторы:

  • площадь помещения;
  • число сотрудников или транспортных средств.

ЕНВД предполагает строго фиксированный налог. Если выбрать единый налог и вести розничную торговлю, можно получить приличную выгоду. Чем больше прибыль, тем меньше будет размер отчисления в бюджет.

Можно ли не платить НДС?

Есть мнение, что законных оснований обойти необходимость уплаты налога, не существует. Но есть немало законных путей, как избавиться от НДС:

  1. Можно снизить сумму дохода, опираясь на ст. 145 НК РФ.
  2. Увеличение расходов – приобретение оборудования и проведение ремонтных работ.
  3. Использование лизинговых платежей.
Важно! Зафиксировать освобождение от уплаты налогов можно в любой месяц первого числа.

Для этого нужно подать заявление в налоговую. Собираются такие бумаги и справки:

  • выписка из книги реализации товара;
  • информация о тратах и прибыли, взятая из КУДиР;
  • копия официального отчетного журнала предпринимателя по учету оформленных фактур.

При удовлетворении предварительного составленного официального обращения компания может вести деятельность в заранее выбранном режиме ровно год. По его прошествии документы собираются снова.

В России побеждает тот, кто знает свои права

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно

или по телефону:

Москва и область:+7 (499) 322-06-74

Санкт-Петербург и область:+7 (812) 407-24-18

Федеральный номер:+7 (800) 550-71-06 (доб. 112)

Заключение

В процессе выбора системы оптимального налогового обложения важно знать, какие отчеты требуется сдавать, и какие сроки соблюдать. Много вопросов вызывает именно НДС. Его оплата или освобождение зависит от выбранной системы налогообложения. Но также есть немало законных путей, как избежать перечисление суммы НДС.

Ещё нет оценки

Ваша оценка данной статье

Поделиться