Спросить юриста быстрее. Это бесплатно

Добавить в закладки

Время чтения: 5 минут

В процессе открытия и регистрации предпринимательской деятельности, коммерсант автоматически рассчитывает на получение прибыли, на проведение успешных торговых операций. Довольно часто именно на этом знания и надежды человека заканчиваются. Многие предприниматели просто не знают, какие налоги нужно платить, какие штрафы назначаются за неуплату. Данные вопросы стоит изучить более подробно.

Внимание! В связи с коронавирусом продлены сроки представления деклараций и сроки уплаты налогов.
Актуальные данные на апрель — май 2020 года представлены в файле — Сроки сдачи отчетности

Неоплата налогов — последствия

Сразу стоит отметить, что за неуплату положенных налоговых отчислений предпринимателю будут назначены достаточно серьезные санкции:

  • штраф за саму неуплату;
  • начисленная по формуле пеня за просроченный день.

Если долг не оплачивается, и сумма превысила 900 тысяч, предпринимателю на законном уровне могут назначить уголовное наказание. Также такого рода санкции могут быть назначены при доказанных умышленных действиях. Это могут быть операции, связанные не только с полной неоплатой налогов, но с намеренным снижением суммы выплаты.

Размер штрафа зависит от двух важных показателей – от размера долга и от ранее выбранной системы налогообложения. По каждому виду налоговых взносов установлены отдельные санкции за пропуск и снижение суммы.

Отсутствие доходов и имущества

Важно! Даже полное отсутствие доходов и личного имущества не освободит предпринимателя от оплаты положенных штрафов.

В случае ООО подобную проблему можно решить только через продажу предприятия или через смену директора. Для ИП – это не выход. Подобная форма предпринимательской деятельности после регистрации автоматически привязывается к личности коммерсанта.

Говоря иными словами, бизнесмен, работающий, как ИП, личными вещами и собственностью отвечает за коммерческую деятельность. Приставы при появлении задолженности могут на законном основании явиться к предпринимателю и изъять ценные вещи на сумму, эквивалентную долгу.

Если у предпринимателя нет ничего ценного, долг придется отдавать денежными средствами. Суд назначает сумму задолженности вместе с пеней, определяет ежемесячный платеж в соответствии с установленным прожиточным минимумом. Где бизнесмен будет брать деньги, государственных властей не интересует.

Наличие нанятых сотрудников

Если предприниматель для осуществления своей предпринимательской деятельности нанял сотрудников, за неуплату также придется платить штрафы. Сумма и размер санкции будут зависеть от того, какую систему налогообложения выбрал предприниматель. Самые крупные налоговые отчисления выплачиваются на ОСНО. Соответственно штрафы и пени будут больше, чем на упрощенке. Сотрудников можно нанимать на любой форме налоговой отчетности. Вне зависимости от выбранной системы, предприниматель должен осуществлять следующие перечисления:

  • взносы в страховую за себя;
  • перечисления в ту же организацию за каждого сотрудника;
  • НДФЛ за работников;
  • оплата патента при выбранной системе.
Важно! Если коммерсант не оплатит положенные налоги, не сдаст декларацию в положенные сроки, будут назначены дополнительные, более серьезные санкции.

Сумма штрафа

Если предприниматель по результатам своей деятельности не предоставит положенных отчетов и деклараций, ему будут назначены не просто пени, а сразу достаточно крупный денежный штраф. Его сумма будет начинаться от 10 тысяч.

При ведении незаконной деятельности, когда предприниматель изначально не встал на учет или не приобрел новый патент, он будет платить 10% штрафа от полученного дохода. При этом назначенная сумма не может быть менее 40 тысяч. Намного проще приобрести патент, провести бесплатную регистрацию, чем столкнуться с достаточно серьезной ответственностью.

Правила начисления пени

Если предприниматель подал декларацию своевременно, сотрудники налоговой начислят пени только на ту сумму, которая не была оплачена в виде налога. Штрафные пени начисляются по следующим правилам:

  1. При просрочке до 30 дней сумма налога умножается на ставку Центробанка. Полученное число делится на 300, затем умножается на количество просроченных дней.
  2. Если период просрочки превысил 31 день, сумма, которая не была оплачена, делится на 150 и умножается на ставку ЦБ РФ. После этого осуществляется умножение на количество дней, что идут после 31-ого. Оплачивать придется эту сумму и ту, что была рассчитана за просроченные первые 30 дней.
  3. При расчете берется ставка, равная 7,5%. Данный показатель постоянно меняется. Проверить его можно на портале cbr.ru.
  4. Дни рассчитываются, начиная с даты, что идет за той, когда должен был поступить платеж. Сумма увеличивается, пока долг не будет полностью оплачен.

Чтобы понять, как осуществляется начисление пени, стоит рассмотреть подробный пример.

Налоговая недоплата равна 1000 руб. Сумму нужно было внести 30 июня, но перечисление произошло только 31 июля. В этой ситуации расчет такой — за 30 дней (1000х7,5%х30):300=7,5 руб. За 31-ый день — (1000х7,5%х1):150=0,5 руб. Общая сумма пени за просроченный период составила 8 руб.

Предпринимателю не нужно ничего рассчитывать самостоятельно. Сумма определяется в налоговой. Единственное, в чем может возникнуть необходимость, проверить правильность начисленной суммы санкции. Но даже здесь можно использовать специальные онлайн-калькуляторы. Также стоит отметить иные правила определения суммы пени:

  1. КБК, предназначенное по пене отличается от КБК, что отвечает за налоги. Стоит внимательно заполнять платежку.
  2. Начисленные пени не должны превышать сумму самой недоимки.

Среди данный правил, второе стоит рассмотреть более подробно. То есть, если бизнесмен не оплатил 100 руб, не допускается пеня выше подобной суммы.

Санкции за сокрытие налогов

Выше отмечалось, что, если коммерсант не просто не оплачивает штраф, а не сдает декларацию, ему может грозить более серьезная ответственность. Данный фактор обнаруживается при осуществлении проверки.

Если сотрудники налоговой обнаружат, что гражданин не предоставил отчет, если намеренно снизил сумму налоговой базы, ему придется оплатить:

  • штрафная сумма за неоплату;
  • дополнительная пеня за отсутствие перечисления;
  • непосредственно сам налог.

Точная сумма и возможная уголовная ответственность зависят от индивидуальных особенностей дела. Здесь предусмотрены условия:

  1. Если было доказано умышленное занижение суммы налога, размер санкции составит 40% от его размера.
  2. Если сотрудники поймут, что занижение было проведено неумышленно, будет назначено 20%.
  3. При доказательстве того факта, что ИП скрыл личное имущество или денежные активы, ему грозит штраф в размере от 200-220 тысяч.
  4. К штрафу могут быть добавлены принудительные работы. Их период может достигать трех лет.

Форма санкции, связанная с принудительными работами, это и есть вариант наказания по Уголовному Кодексу. Данный процесс регулируется ст. 199.2 УК РФ. Если становится понятно, что предприниматель намеренно уклонился от перечисления налога, его действия также будут отнесены к уголовному делу. Тогда гражданину присудят более существенный штраф или отправят в тюрьму.

Период давности по налоговым делам

В делах, связанных с неоплатой налога, предусмотрен определенный срок давности. Составляет он три года. Отсчет начинается с даты нарушения.

Также отсчет нередко начинается с того числа, которым окончился установленный законом период отчетности. Если к дате привлечения назначения санкции обнаружится, что прошло полных три года, предпринимателю не будут назначены штрафы.

Важно! Если коммерсант намеренно мешал проверке, исчисление периода давности на это время автоматически приостанавливается.

В России побеждает тот, кто знает свои права

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно

или по телефону:

Москва и область:+7 (499) 322-06-74

Санкт-Петербург и область:+7 (812) 407-24-18

Федеральный номер:+7 (800) 550-71-06 (доб. 112)

Заключение

В процессе регистрации ИП стоит удостовериться заранее, что его деятельность позволит оплачивать положенные платежи, причем строго в установленные сроки. Причина в том, что пренебрежение правилами и законными положениями, может привести к достаточно серьезной ответственности. Оплата должна производиться не только за себя и за свою деятельность, но также за сотрудников, если они были наняты на работу.

Ещё нет оценки

Ваша оценка данной статье